Обов'язки банку при відкритті/закритті рахунку фізособи

Національний банк
Лист
"Щодо необхідності банку перевіряти статус самозайнятої особи під час відкриття рахунку фізичній особі"
від 13.10.2011 N 25-113/2388-12062

Нацбанк повідомив про те, що:

банки не зобов'язані здійснювати перевірку наявності чи відсутності в реєстрах інформації про фізособу, що звертається до банку з метою відкриття рахунку;

ФОП та особи, що провадять незалежну професійну діяльність, зобов'язані повідомляти про свій статус банки, в яких вони відкривають рахунки;

банки при відкритті/закритті рахунків протягом 3-х робочих днів з дня його відкриття/закриття повинні повідомити податквоий орган, в якому обліковується платник податків, про здійснення такої операції;

датою початку витратної операції щодо рахунку самозайнятої особи в банках та фінустановах є дата отримання останніми повідомлення від податкого органу про взяття рахунку на облік у даному органі.  

Крім цього, Нацбанк відповів на питання щодо порядку виправлення помилок в касових ордерах та касовій книзі, зокрема зазначив, що всі надходження і видача готівки в національній валюті підприємства відображають в касовій книзі, виправлення в якій, як правило, не допускаються. Якщо ж такі виправлення зроблені, то вони повинні бути завірені підписами касира та головного бухгалтера або особи, яка його заміщає.

 
Всеукраїнська мережа ЛIГА:ЗАКОН
www.ligazakon.ua